Cada año, tanto la declaración como la exención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) generan muchas dudas. Por eso, hoy te mostraremos cómo funciona la parte de exención IR para que ya no tengas dudas.

En resumen, el Impuesto a la Renta es un impuesto anual que la Renta Federal grava las ganancias de personas y empresas. Pero, aunque se recomienda la declaración, algunas personas no necesitan pagar el impuesto al estar exentas.

Para aclarar quién está exento o no y también cómo realizar su declaración de exención, escribimos este artículo. Aquí, además de entender más sobre IR, aprenderá quién debe o no pagar el Impuesto sobre la Renta a las autoridades fiscales.

En primer lugar es necesario entender qué es el Impuesto sobre la Renta. Como ya hemos dicho, este es un impuesto federal que se paga al IRS.

Además, la cantidad que la persona debe al león (símbolo de este impuesto) varía en función de los ingresos del año anterior.

De esta manera, en el año 2021 declararás tus ganancias por sueldo, alquiler, premios de lotería, inversiones, entre otros, del año 2020.

Sin embargo, en algunos casos estarás exento de pagar IR. Ya sea porque su salario anual no ascendió a R$28.559,70 o porque está jubilado o pensionado del INSS.

Sin duda, además de estos dos casos, existen otros sujetos a exención. Pero no te preocupes, hablaremos de eso pronto.

En segundo lugar, después de entender más sobre el impuesto en sí, debemos hablar de la exención.

Básicamente se trata de una concesión realizada de conformidad con la Ley nº 7713/88 en la que algunos ciudadanos no necesitan pagar impuestos adicionales sobre sus cuentas por cobrar.

En otras palabras, cuando entras en una de las categorías de exención del Impuesto sobre la Renta, no tendrás que pagarle nada al león.

Pero tenga en cuenta que algunas categorías exentas requieren un informe médico emitido por un experto oficial del gobierno que acredite su condición. Sólo después de esto el beneficiario estará realmente exento.

En definitiva, al declarar el Impuesto sobre la Renta, usted será responsable ante el gobierno. De esta manera, demuestra que está dentro de la ley y puede demostrar que sus cuentas por cobrar son honestas.

A la hora de presentar tu declaración del IRPF, debes prestar atención a los distintos detalles de esta operación. Para que sea más fácil de entender, ya dejé un artículo que habla específicamente de la declaración IR, échale un vistazo.

Ahora bien, en relación a los exentos, podemos decir que son personas que tuvieron ingresos imponibles de hasta R$28.559,70 a lo largo de 2020.

Además, si has recibido una indemnización por despido, estás jubilado o pensionado, padeces una enfermedad grave y, en consecuencia, recibes prestaciones del INSS, también estás exento del Impuesto sobre la Renta.

Pero, a pesar de parecer sencillo, cada uno de los supuestos con derecho a exención presenta algunos matices que es necesario respetar.

Para entender mejor quién está exento, primero debemos dejar claro quién debe declarar el IRPF en 2021:

Como el periodo de declaración del Impuesto sobre la Renta ya ha comenzado, es importante que sepas exactamente si estás exento o no, ¿verdad?

Por eso, para mantener tranquilo al león de la Renta Federal, consulta la lista de supuestos en los que debes declarar y pagar impuesto sobre tus ingresos:

Además de estos casos, la Ley nº 7713/88, que trata del Impuesto a la Renta, también tiene otras especificidades. Por eso, es importante prestarle atención.

Además, tanto la declaración como la exención del Impuesto sobre la Renta tienen un plazo para realizarse. Es decir, no puedes declarar tus ganancias de 2020 durante todo 2021.

Para que puedas cumplir con la ley, deberás actualizar tu situación ante el Servicio de Rentas Federales dentro del período que va del 1 de marzo al 30 de abril.

Si bien en 2020 se amplió el plazo para declarar las ganancias de 2019 hasta finales de junio, no hay garantía de que se haga lo mismo este año.

Además de prestar atención a los plazos y normas de declaración, es necesario saber quién tiene derecho a la exención del Impuesto sobre la Renta.

A lo largo del texto ya hemos puesto algunos ejemplos y ahora vamos a hablar un poco más de cómo aparecen estas exenciones en la ley de IR.

Por muy aburrido que sea este montón de pequeñas reglas, necesitamos conocerlas para no caer en la fina red del gobierno y terminar con una multa del IRS.

Por tanto, veamos ahora las principales exenciones:

En definitiva, existen tres situaciones en las que tus ingresos están exentos del Impuesto sobre la Renta. En estos casos no es necesario enviar la declaración:

Respecto a este último caso, si recibió más de la cantidad mencionada, debe prestar atención a la tabla con el valor de la tasa del impuesto IR para saber cuánto le queda por pagar al IRS.

Como puedes ver en la siguiente tabla, esta cantidad aumenta dependiendo de tus ingresos:

Si recibe algún tipo de compensación que hará que su salario supere el valor de las cuentas por cobrar exentas, tenga la seguridad.

Esto se debe a que, si recibes alguna compensación en los casos que ya estamos hablando, también aplica la exención del Impuesto a la Renta.

En otras palabras, no es necesario que declares el dinero que recibes en compensación por:

Vale recordar que vale la pena prestar atención a las normas del FGTS para respetar el monto correcto que debes recibir.

En resumen, en Brasil no existe exención del impuesto sobre la renta basada en la edad.

Sin embargo, según la ley que regula el impuesto sobre la renta aquí, está exento cualquier persona jubilada, jubilada o pensionada, mayor de 65 años y que perciba hasta R$24.751,74 al año.

Ahora bien, para quienes cumplen con las condiciones de jubilación y pensión, pero reciben más de este monto, la regla es un poco diferente.

Por lo tanto, si su beneficio es superior a R$1.903,98 por mes, solo pagará impuestos sobre la cantidad que sea superior a esta cantidad.

Parece confuso, ¿no?

En otras palabras, todos los jubilados, pensionados y pensionados están exentos del impuesto sobre la renta hasta la cantidad de R$24.751,74. Cualquiera que reciba hasta esta cantidad está completamente exento.

Sin embargo, quien perciba una prestación mayor sólo pagará al IRPF lo que sea superior a este tope de exención.

Por tanto, se trata de una exención parcial.

Para que puedas tener derecho a la exención del Impuesto sobre la Renta por enfermedad grave, además de cumplir alguna de las condiciones siguientes, debes aceptar dos cosas:

Por tanto, se entienden como enfermedades graves las siguientes:

Aquí vale recordar que se trata de las enfermedades consideradas graves según el artículo 6 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (nº 7713), del que ya hemos hablado anteriormente.

Aunque ya hemos hablado en otro lugar de rentas imponibles y no imponibles, es importante saber qué rentas están exentas de impuestos:

En definitiva, se trata de becas de estudio e investigación, pólizas de seguro de deceso, indemnizaciones por extinción de contrato de trabajo (que comentamos anteriormente), transmisiones de patrimonio, donaciones y herencias.

Además, los ingresos procedentes de inversiones en nuestra querida cuenta de ahorros también están exentos del impuesto sobre la renta.

En el caso de las ganancias y dividendos recibidos en inversiones como acciones y fondos inmobiliarios, aún podemos decir que están exentos.

Esto se debe a que el gobierno estudia la posibilidad de comenzar a cobrar impuestos sobre los ingresos obtenidos de los dividendos distribuidos por las empresas y la gestión de fondos.

Finalmente, cabe aclarar algunas situaciones que generan confusión.

El primero de ellos se refiere a personas con enfermedades graves que no están jubiladas. En este caso no existe exención del impuesto sobre la renta. Por tanto, los resultados de las relaciones laborales deben declararse conforme al resto de la ley.

Respecto a los jubilados que aún desempeñan una actividad remunerada, no están exentos.

Ahora bien, en el caso de la pensión complementaria, incluso si estás jubilado o tienes una enfermedad grave, debes declarar tu IR para que no caiga en el IRS.

Si bien declarar la exención del impuesto sobre la renta no es obligatorio, lo consideramos interesante para todos.

Esto se debe a que se puede solicitar durante todo el año cuando se firma un contrato con un banco, por ejemplo.

Además, hacer la declaración de exención puede garantizar que esté al día con el IRS. Después de todo, si declaras al gobierno lo que recibes, incluso si no estás obligado, sabrás que todo está bien con tu nombre.

Para realizar la declaración de exención es bastante sencillo, debes llenar la “Declaración de Exención Anual (DAI)”. pero como hacer esto? ¿Y dónde puedo encontrar esto de DAI?

Es bastante simple, mira:

Siempre que lo necesites podrás utilizar la declaración de exención del IRPF.

De todos modos, aunque el camino es un poco largo, en realidad es bastante fácil completar el DAI.

Antes de irte, quiero dejarte una recomendación, consulta nuestros artículos sobre inversiones y comienza a hacer que tu dinero trabaje para ti.

Además, mi sugerencia hoy es que conozcas el Ahorro Programado, una aplicación cuyos ingresos están exentos del impuesto a la renta.